问题已解决
您好,一般納稅人餐廳,本月銷項稅額是100,但是前期留抵進項稅額有150,所以不用交增值稅,請問對應的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫?
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你好,根據(jù)你的描述,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)?100,
貸:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)?100
2022 06/05 19:57
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2022 06/05 20:01
請問后面要接著寫-----借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 100 貸:應交稅費----未接增值稅 100 嗎?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/05 20:02
你好,不需要做你做的這個分錄,因為還不需要繳納增值稅。
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2022 06/05 20:08
請問前期留抵進項稅額有150,需要做什么分錄嗎?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/05 20:10
你好,前期留抵的時候,分錄是
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)150
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
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2022 06/05 20:29
老師,如果當期銷項稅額是200,前期留抵進項稅額有150,當期沒有進項稅額,請問接下來分錄該怎么做呢?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/05 20:30
你好,當期結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)200,
貸:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)200
借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)50,
貸:應交稅費—未交增值稅?50
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2022 06/05 20:36
老師真專業(yè)!?。≈x謝
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/05 20:36
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以評價,謝謝。
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2022 06/05 20:59
不要意思老師,再問一下 如果當期銷項稅額是80,前期留抵進項稅額有150,當期沒有進項稅額,請問接下來分錄該怎么做呢?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/06 07:56
你好,當期銷項稅額是80,前期留抵進項稅額有150,當期沒有進項稅額,當期結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)80,
貸:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)80
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2022 06/06 09:10
請問前期留抵進項稅額有150怎么不需要寫分錄嗎?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/06 09:13
你好,前期留抵進項稅額有150,前期的分錄是
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)150
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
前期留抵150,這個月抵扣80的時候,不需要特地做其他分錄啊
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