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社保費率提高了，公司補繳去年的社保費，會計分錄怎么做？
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你好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
2022 06/06 16:53
84784993 
2022 06/06 16:54
補繳社保費 那不用在員工身上扣回了嘛？
84784993
2022 06/06 16:54
為什么要計入以前年度損益調(diào)整呢？
84784993
2022 06/06 16:57
可以借是應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸 銀行存款嘛？
王超老師 
2022 06/06 16:58
你是員工自己繳納的那部分嗎，那么作為代扣代繳
如果是公司部分，是放到以前年度損益調(diào)整的
84784993
2022 06/06 16:58
跟繳納平常社保一樣，把不足的地方再繳納上去嘛
王超老師
2022 06/06 16:59
是的，要把不足的地方繳納上去的。但是科目換成了以前年度損益調(diào)整
84784993
2022 06/06 16:59
公司部分，那這個余額是等年底的時候轉(zhuǎn)入未分配利潤嘛？還是當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)呢？
王超老師
2022 06/06 17:00
一般是當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)的
84784993
2022 06/06 17:00
好的 謝謝老師。
王超老師
2022 06/06 17:13
不客氣
親，滿意請丟金幣和好評哦?
b（￣▽￣）d
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