問(wèn)題已解決

這個(gè)題為什么要加上20，還有后面(5+20)*25%是為什么

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/07 11:41
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你好，1.題目里可抵扣暫時(shí)性差異20萬(wàn)是影響損益的，所以計(jì)算應(yīng)納稅所得額是要加上 2.(5+20)*25%是因?yàn)?，超?biāo)的廣宣費(fèi)可以結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除，形成可抵扣差異，20本身是可抵扣差異，二者都形成遞延所得稅資產(chǎn)。其他納稅調(diào)整，比如非公益捐贈(zèng)和滯納金當(dāng)期不允許扣除，以后也不允許扣除，屬于永久性差異，不行成遞延資產(chǎn)
2022 06/07 11:56
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