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這個題為什么要加上20,還有后面(5+20)*25%是為什么

84785037| 提問時間:2022 06/07 11:41
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圖圖*老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好,1.題目里可抵扣暫時性差異20萬是影響損益的,所以計算應納稅所得額是要加上 2.(5+20)*25%是因為,超標的廣宣費可以結轉下年扣除,形成可抵扣差異,20本身是可抵扣差異,二者都形成遞延所得稅資產。其他納稅調整,比如非公益捐贈和滯納金當期不允許扣除,以后也不允許扣除,屬于永久性差異,不行成遞延資產
2022 06/07 11:56
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