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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)收到政府發(fā)放給博士后的科研經(jīng)費(fèi)和生活補(bǔ)助，轉(zhuǎn)到公司公戶，然后這位博士后的工資福利社保以及報(bào)銷獎(jiǎng)金這兩年都在我們公司公戶支付。請(qǐng)問(wèn)收到這筆錢(qián)要怎么做分錄？給博士后發(fā)放工資福利社保等要怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
計(jì)入福利費(fèi)就可以
2022 06/10 14:53
84784951 
2022 06/10 14:55
這筆錢(qián)收到的時(shí)候不是專項(xiàng)應(yīng)付款嗎？
這里有兩個(gè)問(wèn)題，請(qǐng)老師具體回復(fù)一下
樸老師 
2022 06/10 14:57
是?？顚Ｓ玫哪蔷?借銀行
貸專項(xiàng)應(yīng)付款
借費(fèi)用科目
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
借專項(xiàng)應(yīng)付款
貸資本公積
84784951
2022 06/10 15:03
借專項(xiàng)應(yīng)付款
貸資本公積
請(qǐng)問(wèn)這里為什么不是貸記管理費(fèi)用
樸老師
2022 06/10 15:09
上面已經(jīng)做了費(fèi)用了
84784951
2022 06/10 15:20
這種經(jīng)費(fèi)使用情況表定期跟進(jìn)資金使用情況。
不需要像教材上面這種情況沖管理費(fèi)用嗎
樸老師
2022 06/10 15:23
同學(xué)你好
對(duì)的
是這個(gè)意思
84784951
2022 06/10 15:27
那到底是沖管理費(fèi)用，還是計(jì)入資本公積呢？老師能準(zhǔn)確回復(fù)一下嗎？說(shuō)暈了
樸老師
2022 06/10 15:32
專項(xiàng)應(yīng)付款貸方轉(zhuǎn)到資本公積就可以
84784951
2022 06/10 15:36
這個(gè)轉(zhuǎn)入資本公積的話，對(duì)稅務(wù)方面有什么影響？像這種專項(xiàng)撥款，在稅務(wù)上面有享受什么優(yōu)惠政策么？
樸老師
2022 06/10 15:45
這個(gè)得看你們有沒(méi)有紅頭文件免稅
84784951
2022 06/10 16:01
這個(gè)計(jì)入資本公積，不會(huì)影響利潤(rùn)，對(duì)企業(yè)所得稅似乎沒(méi)有影響，免稅是免什么稅呢？
樸老師
2022 06/10 16:06
是免得所得稅的哦
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