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問(wèn)題已解決
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年10月發(fā)生購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)情況如 T: (1）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為20萬(wàn)元、 2.6萬(wàn)元，己入庫(kù)，款項(xiàng)已付。 (2）隨同產(chǎn)品出售一批單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，金額為 10170元、款項(xiàng)己收到。 （3）銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，銷(xiāo)售額為50萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)己收到。 請(qǐng)根據(jù)以上業(yè)務(wù) (1）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額； (2）對(duì)以上每項(xiàng)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。
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同學(xué)你好
請(qǐng)根據(jù)以上業(yè)務(wù) (1）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額；
應(yīng)納增值稅=10170/（1加13%）*13%加500000*13%減26000
(2）對(duì)以上每項(xiàng)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。
借，原材料200000
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)26000
貸，銀行存款226000
2
借，銀行存款10170
貸，其他業(yè)務(wù)收入10170/（1加13%）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)10170/（1加13%）*13%
3
借，銀行存款565000
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)65000
2022 06/13 10:20
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