免費(fèi)問答

1、如果是本期繳納的上期應(yīng)交增值稅，納稅申報(bào)系統(tǒng)自然會(huì)將其統(tǒng)計(jì)入“本期繳納上期應(yīng)納稅額”欄的“本年累計(jì)數(shù)”中，不需填寫。 2、一般納稅人 (1)主表第28欄 “①分次預(yù)繳稅額”填寫納稅人本期已繳納的準(zhǔn)予在本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的稅額。 (2)主表第34欄“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”反映納稅人本期應(yīng)納稅額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額。按表中所列公式計(jì)算填寫。 3、小規(guī)模納稅人預(yù)繳的稅款(包含在地稅預(yù)繳的稅款和異地國稅預(yù)繳的稅款)填寫在“本期預(yù)繳稅額”欄。