免費(fèi)問答

A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。 2022年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)1日，將自行研發(fā)的一項(xiàng)專利權(quán)出租給丁公司使用，月租金為10萬元(不含稅, .稅率6%)，當(dāng)日已收到本月租金。已知該專利權(quán)年攤銷額為12萬元。. (2)5日，將自產(chǎn)產(chǎn)品- -批用于建設(shè)某生產(chǎn)線工程，該批產(chǎn)品成本為160萬元，市場(chǎng)售價(jià)為200萬元。 (3)16日，銷售- -批產(chǎn)品給丙公司，該批產(chǎn)品標(biāo)價(jià)200萬元，由于已經(jīng)陳舊過時(shí)，甲公司給予丙公司30%的商業(yè)折扣。同時(shí)，在合同中約定現(xiàn)金折扣條件為2/10, 1/20,1/30 (計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅)。 (4)22日，將外購(gòu)的一批原材料對(duì)外銷售,取得銷售價(jià)款35萬元，增值稅稅額為4.55萬元，該批原材料的成本為22萬元。以上款項(xiàng)已存入銀行。 (5) 30日，收到丙公司支付的貨款，存入銀行。 要求:根據(jù).上述資料,不考慮其他因素，編制會(huì)計(jì)分錄，答案中金額單位以萬元表示。