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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下社保未計(jì)提的情況下繳納社保和發(fā)放工資的時(shí)候怎么做分錄 謝謝
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你好，可以補(bǔ)計(jì)提上，你們是當(dāng)月繳納當(dāng)月的嗎？
2022 06/16 15:26
84784983 
2022 06/16 15:29
是的? 當(dāng)月繳納當(dāng)月的
84784983
2022 06/16 15:29
可以不計(jì)提嗎？
郭老師 
2022 06/16 15:30
通過(guò)應(yīng)付職工薪酬來(lái)做
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
84784983
2022 06/16 15:32
必須要計(jì)提社保嗎？不計(jì)提不可以嗎？
郭老師
2022 06/16 15:34
你好，對(duì)的是的，準(zhǔn)則要求是必須的，因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬，他核算的內(nèi)容就是社保、公積金、工資、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)。
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