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某市實(shí)木地板廠A是增值稅一般納稅人,2022年1月購(gòu)買原木一批,專用發(fā)票注明價(jià)款85萬元,A廠將該批材料委托某縣城的實(shí)木地板加工廠B加工成素板(實(shí)木地板的一種）),B廠收取加工費(fèi)和輔料費(fèi)5萬元（不含增值稅）。A廠收回素板后,將80%繼續(xù)加工成實(shí)木地板銷售，取得不含稅銷售收入200萬元。已知：實(shí)木地板成本利潤(rùn)率為5%;消費(fèi)稅率 10%。要求計(jì)算：(1)計(jì)算B廠代收代繳的消費(fèi)稅;（10分）（2)計(jì)算A廠銷售實(shí)木地板應(yīng)納的消費(fèi)稅。（5分）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答代扣代繳消費(fèi)稅
=(85+5)/(1-10%)*10%=90/0.9*0.1=10
應(yīng)交消費(fèi)稅=200*0.1-10*0.8=12
2022 06/17 06:15
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