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某市實木地板廠A是增值稅一般納稅人,2022年1月購買原木一批,專用發(fā)票注明價款85萬元,A廠將該批材料委托某縣城的實木地板加工廠B加工成素板(實木地板的一種),B廠收取加工費和輔料費5萬元(不含增值稅)。A廠收回素板后,將80%繼續(xù)加工成實木地板銷售,取得不含稅銷售收入200萬元。 已知:實木地板成本利潤率為5%;消費稅率 10%。要求計算: (1)計算B廠代收代繳的消費稅;(2)計算A廠銷售實木地板應(yīng)納的消費稅。
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(1)計算B廠代收代繳的消費稅
（85+5）/（1-0.1）*0.1=10
2022 06/15 11:54
暖暖老師 
2022 06/15 11:55
2.)計算A廠銷售實木地板應(yīng)納的消費稅
200*0.1-10*0.8=12
84785043 
2022 06/15 12:00
請問為什么要減去10×0.8
暖暖老師
2022 06/15 12:04
代扣代繳消費稅可以抵扣的
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