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老師，當月的社保，當月支付，那還需要計提社保嗎？
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你好 單位的當月計提??
2022 06/17 15:19
84784956 
2022 06/17 15:21
什么樣做分錄，從計提到發(fā)放？
玲老師 
2022 06/17 15:22
?你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
84784956
2022 06/17 15:29
老師：為什么社保要計提到應付職工薪酬
應付職工薪酬 ，不是下個月交的才計提的嗎？
玲老師
2022 06/17 15:33
工資總額里包括社保的。單位的部分要先計提。
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