問題已解決
小規(guī)模的勞務(wù)派遣差額征收 要是開的普票的話 是不用換算抵減銷項的 那他們是按照票面直接下收入 銷項部分也正常做 成本抵減部分也正常做 最后月底一筆把差額的應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 嗎
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速問速答同學(xué)你好
這個可以轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
2022 06/17 16:50
84785038
2022 06/17 16:55
我想問的是 是直接按照票面正常做收入 稅額部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 還是給一般納稅人一樣的步驟 把差額部分換算抵減掉一部分銷項以后 差額部分再轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
樸老師
2022 06/17 17:02
同學(xué)你好
(1)全額確認(rèn)收入與銷項稅額
借:銀行存款
? ? ? 貸:主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額) ?
(2)確認(rèn)可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借:主營業(yè)務(wù)成本
? ? ? 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)
? ? ? 貸:銀行存款
(3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費———未交增值稅
84785038
2022 06/17 17:04
小規(guī)模的有嗎 小規(guī)模既然交不到稅 那就不用確認(rèn)可抵減的了是吧 一般納稅人抵減是因為可以抵扣銷項 小規(guī)模免稅就不用是吧
樸老師
2022 06/17 17:11
同學(xué)你好
這個免稅就不用做
84785038
2022 06/17 17:13
好的謝謝老師
樸老師
2022 06/17 17:14
同學(xué)你好
滿意請給五星好評,謝謝
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