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實(shí)務(wù)
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請(qǐng)問思羽老師在嗎？我想問一下
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同學(xué)您好，休假中，沒在線呢，周一會(huì)來
2022 06/19 16:46
84784997 
2022 06/19 16:47
老師你好，問一下我5月份銷項(xiàng)稅額152364.48。 進(jìn)項(xiàng)368964.60。這個(gè)月外銷申報(bào)退稅額133860.55。期末留底稅額82739.57。 那我這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)稅金科目應(yīng)該怎么做了？
易 老師 
2022 06/19 16:52
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)要計(jì)提處理的
84784997
2022 06/19 17:09
老師那我6月份需要結(jié)轉(zhuǎn)退稅的金額科目怎么做的？因?yàn)槲?月份做6月份的賬時(shí)需要做一份分錄是借：銀行存款133860.55元。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-出口退稅133860.55元
易 老師
2022 06/19 17:14
你好，可以做的， 沒問題
84784997
2022 06/19 19:01
老師那我現(xiàn)在6月份我稅金怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
易 老師
2022 06/19 19:45
進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)這種情況不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理。
84784997
2022 06/19 19:57
老師，那我7月份貸方做了一筆應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-出口退稅，這樣的分錄。那我六月份是不是需要做一筆計(jì)提的，不然這個(gè)貸方科目平不了了？
易 老師
2022 06/19 20:32
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（出口退稅）二級(jí)科目應(yīng)交增值稅整體平就行，項(xiàng)目不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的
84784997
2022 06/19 20:49
老師你幫我看一下，我這樣分錄對(duì)嗎？
易 老師
2022 06/19 21:11
銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)不需轉(zhuǎn)的保留就可以，應(yīng)交增值稅二級(jí)平就行，欄目不需要有借有貸，一般是一個(gè)方向就行。
84784997
2022 06/19 21:29
老師這樣不用轉(zhuǎn)平嗎？
84784997
2022 06/19 21:30
我這里已經(jīng)轉(zhuǎn)平了，期末沒有余額了
易 老師
2022 06/19 21:43
轉(zhuǎn)平了就繼續(xù)做好了
84784997
2022 06/19 21:57
老師那我借：銀行存款133860.55元。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-出口退稅133860.55元。 這樣的分錄是不是我還要做一筆借方的應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-出口退稅？
84784997
2022 06/19 21:58
不然我借貸就平不了
易 老師
2022 06/19 21:58
不需要的，平了就可以了
84784997
2022 06/19 22:03
老師但是如果不做借方分錄的話就不平了，，我截圖給你的是我之前做的借貸方都做了的，這次我借方做這個(gè)分錄，我貸方做什么科目就不知道了
易 老師
2022 06/19 22:14
總體是平了的沒看到不平
84784997
2022 06/19 22:19
老師我借：銀行存款133860.55元。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-出口退稅133860.55元。 這樣分錄的情況下，我是不是還需要要做一筆借方的，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-出口退稅。不然這個(gè)分錄成了貸方有余額了？
易 老師
2022 06/19 22:32
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅是借方有余額還是貸方有余額？
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