免費(fèi)問答

來電視機(jī)廠為增值稅一般納稅人，適用13%增值稅稅率，該廠2021年3月發(fā)生如F經(jīng) 濟(jì)業(yè)務(wù)： (1)銷售電視機(jī)1000臺(tái)，取得含稅銷售收入2320000元，另向購(gòu)貨方收取包裝費(fèi) 34800 元，款項(xiàng)均送存銀行。 (2)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)材料若干批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款合計(jì) 600000 元，稅金合 計(jì)78000元，款項(xiàng)已付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 (3)上月銷售的電視機(jī)中，有兩臺(tái)因質(zhì)量問題在本月退回，企業(yè)退還購(gòu)貨方價(jià)款和稅 金合計(jì)4640元，并開具了紅字增值稅專用發(fā)票。 (4)企業(yè)將自產(chǎn)的最新型號(hào)電視機(jī)10臺(tái)用于獎(jiǎng)勵(lì)本廠優(yōu)秀職工，已知每臺(tái)電視機(jī)工 廠成為為2400元，因尚未對(duì)外銷售過，故無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。電視機(jī)的成本天 潤(rùn)率為10%。 (5)廠倉(cāng)庫(kù)保管員失職，導(dǎo)致倉(cāng)庫(kù)原材料被盜，經(jīng)盤查，被盜材料賬面價(jià)值為50 該材料使用13%增值稅稅率。計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)。根據(jù)本月業(yè)務(wù)填寫增值稅納稅申報(bào)表主表中