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實(shí)務(wù)
問題已解決
世京股份有限公司為增值稅一般納稅人，是一家化工企業(yè)，適用的增值稅稅率為 13%。 2018-2022 年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。 1. 該公司是在 2018 年由小張、小王和小李分別出資 1 000 000 元，2 000 000 元和 3 000 000 元成立。 2. 2018 年 9 月 20 日購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的機(jī)器設(shè)備，不含增值稅的價(jià)款為 100 000 元， 增值稅稅額為 13 000 元，款項(xiàng)合計(jì) 113 000 元，以銀行存款支付。該機(jī)器設(shè)備采用年數(shù) 總和法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限為 5 年，預(yù)計(jì)凈殘值率為 4%。2021 年 12 月 20 日，世 京股份有限公司將該機(jī)器設(shè)備出售，收取的不含增值稅的價(jià)款為 22 000 元，增值稅稅額 為 2 860 元，款項(xiàng)合計(jì) 24 860 元，存入銀行。
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同學(xué)你好
1
借，銀行存款6000000
貸，實(shí)收資本一小張1000000
貸，實(shí)收資本一小王2000000
貸，實(shí)收資本一小李3000000
2
借，固定資產(chǎn)100000
借，應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)13000
貸，銀行存款113000
3
借，固定資產(chǎn)清理39200
借，累計(jì)折舊60800
貸，固定資產(chǎn)100000
借，銀行存款24860
貸，固定資產(chǎn)清理22000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)2860
借，資產(chǎn)處置損益17200
貸，固定資產(chǎn)清理17200
2022 06/20 10:41
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