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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年社保欠費(fèi)，現(xiàn)在剛補(bǔ)齊，去年會(huì)計(jì)計(jì)提的數(shù)比實(shí)際繳納的數(shù)大，但是去年的已經(jīng)匯算清交了，多計(jì)提的社保費(fèi)能直接紅字沖銷嗎
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你好，不可以，要通過(guò)以前年度損益調(diào)整 科目調(diào)整
2022 06/20 14:41
84785046 
2022 06/20 14:44
分錄是？……請(qǐng)問(wèn)
小寶老師 
2022 06/20 14:45
你好好可以提供下去年計(jì)提的分錄嗎
84785046
2022 06/20 14:47
去年會(huì)計(jì)做的借管理費(fèi)用～社保，貸應(yīng)付工資～社保，這些已經(jīng)匯算清繳了，但是他計(jì)提多了
小寶老師
2022 06/20 14:50
借以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)）
貸應(yīng)付工資社保（負(fù)數(shù)）
然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
84785046
2022 06/20 15:02
老師，這個(gè)負(fù)數(shù)的以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)怎么做賬？
小寶老師
2022 06/20 15:03
借以前年度損益調(diào)整（正數(shù)）
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785046
2022 06/20 15:08
直接寫借應(yīng)付工資～社保，貸未分配利潤(rùn)行嘛
小寶老師
2022 06/20 15:09
不可以！按照以上分錄來(lái)
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