00:10:00
問題已解決
5月份匯算清繳，繳納企業(yè)所得稅，需要計提再繳納么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
需要的
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅，
這是計提的
繳納，借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行
2022 06/20 16:40
84784958 
2022 06/20 16:55
老師，是因為補的去年的，所以借方是未分配利潤，而不是所得稅費用對么？
郭老師 
2022 06/20 16:56
是的是的，是這么做的。
84784958
2022 06/20 17:00
老師還有一個問題，如果第二季度繳納企業(yè)所得稅，是先結(jié)轉(zhuǎn)損益，再計算所得稅，然后根據(jù)金額做所得稅費用計提，緊接著再手動做所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，這樣操作對么？
郭老師
2022 06/20 17:27
應(yīng)該是計提了所得稅費用之后再結(jié)轉(zhuǎn)損益。
84784958
2022 06/20 17:33
所得稅費用的基數(shù)是需要怎么得出？
郭老師
2022 06/20 17:35
年累計的利潤總額減去彌補虧損，這個余額乘以稅率減之前季度預(yù)繳
利潤100萬以內(nèi)的稅率2.5%，
利潤100萬到300萬之間的稅率5%
84784958
2022 06/20 18:26
所得稅費用不能稅前扣除？
84784958
2022 06/20 18:28
我想的是，6月份先結(jié)轉(zhuǎn)損益，可以從賬上取出來本年累計利潤總額，再去計提所得稅費用，不知道這樣對么？
郭老師
2022 06/20 18:31
不能
你需要考慮以前年度虧損，而且你還需要考慮下第一季度繳納的。
84784958
2022 06/21 09:03
哦好的，謝謝老師
郭老師
2022 06/21 09:03
不用客氣，工作愉快。
閱讀 80
描述你的問題，直接向老師提問
833
意見反饋
