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實(shí)務(wù)
問題已解決
A公司為小規(guī)模納稅人，后升級(jí)了一般納稅人，B公司在A公司升一般納稅人之前開了進(jìn)項(xiàng)票，是專票，B公司也是小規(guī)模，這個(gè)B開進(jìn)來的票，A作為一般納稅人了還能抵扣嗎
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小規(guī)模期間如果有收入的話不可以抵扣，小規(guī)模期間如果沒有收入的可以
2022 06/21 18:41
84785013 
2022 06/21 18:43
就是有沒有開票出去？
郭老師 
2022 06/21 18:44
無票收入，還有發(fā)票都沒有開過
84785013
2022 06/21 18:44
開過了呢？
郭老師
2022 06/21 18:47
開過了就不允許抵扣。
郭老師
2022 06/21 18:48
國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)）第一條規(guī)定：納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，未按照銷售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
84785013
2022 06/21 18:49
那只能沖紅了？
郭老師
2022 06/21 18:53
你想要抵扣的話是這么做的。
84785013
2022 06/22 06:14
A一般納稅人了，要去沖以前小規(guī)模時(shí)開出去的票，那只能開紅字發(fā)票，應(yīng)該是不影響的哈？以前百分之三的稅率，雖然現(xiàn)在是一般納稅人了，紅沖應(yīng)該也還是3%？
郭老師
2022 06/22 08:07
是的可以的
可以開3%
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