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年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅前出現(xiàn)應交增值稅各明細科目（進項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅額借方余額合計大于銷項稅額與進項稅額轉(zhuǎn)出貸方合計數(shù)）那么如何做分錄？為什么會產(chǎn)生轉(zhuǎn)出未交增值稅？不等于銷項稅額減去進項稅額
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額?
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時?
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出?
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應交稅費——未交增值稅?
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2022 06/22 16:05
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