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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，我家是小規(guī)模納稅人，這個(gè)銷項(xiàng)稅的分錄做得對(duì)不對(duì)？可以做正確的分錄給我嗎？
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你好 、
借 銀行存款
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2022 06/23 15:23
84784971 
2022 06/23 15:57
稅費(fèi)最后的分錄怎么做？因?yàn)槎惥旨径葧?huì)產(chǎn)生稅額，我給做賬的稅額轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入免稅收入，是不是做錯(cuò)賬了，
紫藤老師 
2022 06/23 15:57
如果需要納稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸銀行存款
84784971
2022 06/23 16:02
我做賬產(chǎn)生的稅額和稅務(wù)產(chǎn)生的稅額不一致，做賬只要是收入就計(jì)算稅額，但稅務(wù)局45萬以下的普票是免稅的，只收專票和超過45萬的稅費(fèi)，做賬和稅局系統(tǒng)金額不一致
紫藤老師
2022 06/23 16:03
如果是小規(guī)模納稅人，在增值稅優(yōu)惠處理上季度銷售額不超過45萬普票的免增值稅
84784971
2022 06/23 16:04
對(duì)啊，但是做賬的話，有收入不就得做銷項(xiàng)稅額嗎？可實(shí)際繳費(fèi)的稅額又和我做賬的金額不一致，那我做賬的稅額怎么處理？
紫藤老師
2022 06/23 16:04
小規(guī)模是沒有銷項(xiàng)的了的
84784971
2022 06/23 16:05
小規(guī)模沒有銷項(xiàng)的意思是？做賬分錄怎么做？
紫藤老師
2022 06/23 16:06
借 銀行存款
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784971
2022 06/23 16:06
這個(gè)增值稅的金額最后怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
紫藤老師
2022 06/23 16:07
如果需要納稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸銀行存款
84784971
2022 06/23 16:08
不需要納稅的呢？增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
紫藤老師
2022 06/23 16:09
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸營(yíng)業(yè)外收入
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