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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
收到留抵退稅怎么做賬務(wù)處理
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借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2022 06/26 15:32
84785008 
2022 06/26 15:40
這個(gè)留抵稅是已經(jīng)認(rèn)證抵扣的么？是啥意思
郭老師 
2022 06/26 15:41
已經(jīng)留底的
給你退回的部分
84785008
2022 06/26 15:47
那后面要是要抵扣呢，怎么做賬務(wù)處理
郭老師
2022 06/26 15:49
抵扣不了了
都給你退錢(qián)了
84785008
2022 06/26 15:50
那這樣進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不是有余額么
84785008
2022 06/26 15:50
留抵退稅是怎么理解的，
郭老師
2022 06/26 15:57
你好
銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果正常結(jié)轉(zhuǎn)的話，你的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出也轉(zhuǎn)就是了
不就沒(méi)有余額了
郭老師
2022 06/26 15:57
留抵退稅就是給你退回來(lái)的進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的那一部分
郭老師
2022 06/26 15:59
參考《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購(gòu)設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財(cái)稅〔2011〕107號(hào)）第三條第二項(xiàng)規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項(xiàng)的當(dāng)月，應(yīng)將退稅額從增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。
收到退還的期末留抵時(shí)，會(huì)計(jì)分錄：
借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
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