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老師您好，我公司向個(gè)人借款，有合同也代繳了個(gè)稅，但是沒有開利息收入增值稅發(fā)票，在匯算清繳時(shí)需要全部調(diào)增嗎？
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對(duì)的
是的
是這么做的
2022 06/27 10:59
84784987 
2022 06/27 11:05
但是文件國(guó)稅函2009第777號(hào)文件并沒有說需要發(fā)票，第二條的1.2條都能滿足也不能稅前扣除嗎
郭老師 
2022 06/27 11:07
你好，現(xiàn)在國(guó)家承認(rèn)的就是有發(fā)票，你沒有發(fā)票，即使貸銀行的款，支付的利息都不可以抵扣。
84784987
2022 06/27 11:12
向個(gè)人借款是一年一結(jié)，等于按次納稅，個(gè)人增值稅起征點(diǎn)是按每日不超過500元計(jì)算，如果每年利息不超過182500元是不是就不用繳增值稅
郭老師
2022 06/27 11:15
那你也應(yīng)該給你開收據(jù)，備注好個(gè)人名字，身份證號(hào)、支出金額、支出項(xiàng)目，按月來給你看。
84784987
2022 06/27 11:16
合同上都有這些資料的，是不是就可以稅前扣除了
郭老師
2022 06/27 11:17
你好，必須開收據(jù)的，你合同里面約定的是按月簽的合同嗎，不是？
84784987
2022 06/27 11:19
支付利息是直接銀行轉(zhuǎn)賬，合同約定的就是一年
郭老師
2022 06/27 11:24
不可以的，必須體現(xiàn)出每次金額在500以內(nèi)。
84784987
2022 06/27 11:30
有沒有別的辦法，可以不用繳納增值稅呢
郭老師
2022 06/27 11:31
你好，現(xiàn)在開發(fā)票本來就不需要繳納增值稅的。
郭老師
2022 06/27 11:31
3%的開普通發(fā)票都是免的。
84784987
2022 06/27 11:35
客戶嫌麻煩不想去開票，銷售應(yīng)稅勞務(wù)，月銷售5000-2萬元也是免增值稅的，那么營(yíng)改增后金融保險(xiǎn)業(yè)也屬于應(yīng)稅勞務(wù)，是不是每個(gè)月借款利息不超過2萬元也可以免增值稅呢
郭老師
2022 06/27 11:36
好客戶嫌麻煩，這個(gè)客戶是個(gè)人還是企業(yè)？
84784987
2022 06/27 11:39
是個(gè)人，企業(yè)向個(gè)人借款產(chǎn)生的借款利息
郭老師
2022 06/27 11:42
可以免增值稅的，現(xiàn)在個(gè)人不管開多少，只要是3%的普通發(fā)票都可以免增值稅，沒有金額限制的，沒有金額限制，可以免的現(xiàn)在開發(fā)票，4月1號(hào)之后有優(yōu)惠政策的。
84784987
2022 06/27 11:45
這個(gè)文件我知道，截止到今年12月31日，但是這不是我問的問題重點(diǎn)啊
郭老師
2022 06/27 11:48
那你不是說他不需要交個(gè)稅嗎？你現(xiàn)在開出發(fā)票來，他不就不交了？
郭老師
2022 06/27 11:48
在這個(gè)時(shí)間內(nèi)讓他開發(fā)票。
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