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問(wèn)題已解決
收到勞務(wù)分包發(fā)票以及對(duì)方預(yù)繳稅款的完稅憑證，應(yīng)該如何做分錄，謝謝老師
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借工程施工勞務(wù)費(fèi)貸銀行存款。
2022 06/30 10:59
郭老師 
2022 06/30 10:59
確認(rèn)收入之后，把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以的。
84785040 
2022 06/30 11:00
稅費(fèi)要如何體現(xiàn)呢？作為我們扣除的依據(jù)
郭老師
2022 06/30 11:05
你好，對(duì)方繳納的稅款你們單位沒(méi)法抵扣的，對(duì)方給你開(kāi)的是專(zhuān)票嗎？
84785040
2022 06/30 11:07
啊，對(duì)方在施工地預(yù)繳的，但是我們繳稅的時(shí)候扣除掉了
郭老師
2022 06/30 11:08
你好，你預(yù)繳抵扣了不用做賬務(wù)處理的，你只需要填寫(xiě)預(yù)繳稅款就可以的，
借工程施工
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款，
如果是你們單位是一般計(jì)稅的，
你只能銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)減去預(yù)繳稅款在您企業(yè)所得稅申報(bào)
最小預(yù)繳的時(shí)候是收入減去分包款，這個(gè)余額除以1.09乘以2%。
84785040
2022 06/30 11:20
比如：我們公司A公司開(kāi)了總包發(fā)票，稅率3%，金額含稅100萬(wàn)，勞務(wù)公司開(kāi)了90萬(wàn)含稅，稅率也是3%，勞務(wù)公司預(yù)繳了各項(xiàng)稅費(fèi)，其中增值稅90/1.03*0.03=2.62，另有其他的附加稅和企業(yè)所得稅。我司要交的增值稅是（100-90）/1.03*0.03=0.29 那我怎樣做分錄體現(xiàn)只交0.29元增值稅
郭老師
2022 06/30 11:28
借工程施工應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸銀行存款。
84785040
2022 06/30 11:30
可以詳細(xì)點(diǎn)嗎老師 謝謝
郭老師
2022 06/30 11:32
借機(jī)械工程施工，90/1.03，
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，90/1.03乘以3%，
貸銀行存款90
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