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匯算清繳企業(yè)所得稅退回，分錄怎么做？
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你好，1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅.
2.結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配--未分配利潤
2022 06/30 11:22
84785012 
2022 06/30 11:23
12月份的時候紅沖掉所得稅了，現(xiàn)在怎么做呢？
紫藤老師 
2022 06/30 11:23
你退回的是以前年度的，
1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅.
2.結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配--未分配利潤
84785012
2022 06/30 11:27
12月份做了借所得稅紅字
貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅紅字，把計提的沖掉了
紫藤老師
2022 06/30 11:28
那么把你的分錄反做一次的
84785012
2022 06/30 11:29
怎么做呢，不明白
紫藤老師
2022 06/30 11:30
12月份做了借所得稅紅字
貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅紅字，把計提的沖掉了
，你就把這個分錄沖銷
84785012
2022 06/30 11:31
再做個藍(lán)字是嗎？
紫藤老師
2022 06/30 11:31
把計提的沖掉了，然后1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅.
2.結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配--未分配利潤
84785012
2022 06/30 11:32
可以放營業(yè)外收入嗎？
紫藤老師
2022 06/30 11:32
不可以放營業(yè)外收入
84785012
2022 06/30 11:32
好的，謝謝老師
紫藤老師
2022 06/30 11:33
不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦? ??
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