免費(fèi)問(wèn)答

你好，那有留抵退稅金額，這個(gè)退稅金額分錄怎么寫(xiě)？

你好！ 　　增值稅一般納稅人應(yīng)當(dāng)根據(jù)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對(duì)上述增值稅期末留抵退稅業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的允許退還的增值稅期末留抵稅額、以及繳回的已退還的留抵退稅款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額”明細(xì)科目進(jìn)行核算。 納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)予留抵退稅時(shí)，按稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)允許退還的留抵稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目； 在實(shí)際收到留抵退稅款項(xiàng)時(shí)，按收到留抵退稅款項(xiàng)的金額，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額”科目。 納稅人將已退還的留抵退稅款項(xiàng)繳回并繼續(xù)按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，按繳回留抵退稅款項(xiàng)的金額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額”科目，同時(shí)借記“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額”科目，貸記“銀行存款”科目。

好的，謝謝，企業(yè)所得稅存在退稅嗎？

你好！有啊。一般多交了就可以退稅

那具體的分錄又怎么寫(xiě)？麻煩你了

就是第一季度虧損，有留存狀態(tài)，這個(gè)是怎么做

您好！這個(gè)虧損不需要做分錄

那預(yù)繳企業(yè)所得稅分錄呢？

你好！借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 然后借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款

但是有個(gè)問(wèn)題，預(yù)繳都沒(méi)有扣，形成留存后期再抵扣，稅務(wù)上面是存在留存的！這個(gè)要怎么解決？

你好！你是什么項(xiàng)目預(yù)繳沒(méi)有扣？所得稅？