問(wèn)題已解決

老師想問(wèn)一下勞務(wù)派遣一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅的做賬分錄流程,我上傳一張圖片有個(gè)問(wèn)題,我們是勞務(wù)派遣單位2月份做收入的時(shí)候,發(fā)放的是1月份工資,這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅怎么來(lái)抵減

84784963| 提問(wèn)時(shí)間:2022 07/02 10:17
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱:法律職業(yè)資格(律師),注冊(cè)稅務(wù)師資格(稅務(wù)師),會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好,按照(100收款-90支付社保)/(1+5%)*5%=0.48萬(wàn)
2022 07/02 10:20
84784963
2022 07/02 10:23
我打個(gè)比方:2月份開(kāi)出發(fā)票5萬(wàn),其中普票稅額是500元,未收到貨款,也沒(méi)有開(kāi)工資結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:應(yīng)收賬款5萬(wàn),貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4.7萬(wàn),應(yīng)交稅金-簡(jiǎn)易計(jì)稅3000,那簡(jiǎn)易計(jì)稅里其中500需要結(jié)轉(zhuǎn)到成本,怎么處理,當(dāng)月也沒(méi)有 開(kāi)工資
稅劍法盾
2022 07/02 10:30
您好,增值稅是價(jià)外稅,如銷(xiāo)售開(kāi)普票要交稅,要價(jià)稅分離5/(1+1%)是收入,5/(1+1%)*1%稅款。
84784963
2022 07/02 10:46
老師那些我懂,我現(xiàn)在不懂的是做銷(xiāo)售收入時(shí)的普票簡(jiǎn)易計(jì)稅,應(yīng)該怎么處理? 當(dāng)月沒(méi)有發(fā)放工資,怎么沖減這個(gè)普票的簡(jiǎn)易計(jì)稅稅額?掛賬上跟增值稅報(bào)表的簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)不上
稅劍法盾
2022 07/02 11:07
您好,一般反沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本; 1、開(kāi)具發(fā)票 借:應(yīng)收賬款 100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 95.22 應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅(計(jì)提) 0.48 2、確認(rèn)成本(計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保住房公積金) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 90 貸:應(yīng)付職工薪酬(工資、社保、公積金) 90 3、取得合規(guī)增值稅扣稅憑證時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅(計(jì)提)4.29 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4.29 4、交納稅金 借:應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅(交納) 0.48 貸:銀行存款 0.48
84784963
2022 07/02 11:14
老師我剛接手這個(gè)勞務(wù)派遣公司是這個(gè)流程,比方2月有的用人單位付款銷(xiāo)售確認(rèn)收入開(kāi)具差額計(jì)稅發(fā)票,然后直接計(jì)提發(fā)放1月份工資,沒(méi)有單獨(dú)當(dāng)月的計(jì)提工資,這樣是不是不合適。還有的2月付款后開(kāi)發(fā)票確認(rèn)收入,但是沒(méi)有付工資,我這月就沒(méi)法確認(rèn)成本
稅劍法盾
2022 07/02 11:21
您好,不規(guī)范吧,否則賬務(wù)處理比較麻煩。
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