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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司欠我公司10萬(wàn)元，用一輛車進(jìn)行工抵，我公司欠乙公司8萬(wàn)元，將工抵的車輛以8萬(wàn)元抵給乙公司，賬務(wù)如何處理？
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你好
甲公司欠我公司10萬(wàn)元，用一輛車進(jìn)行抵，借：固定資產(chǎn)，貸：應(yīng)收賬款
我公司欠乙公司8萬(wàn)元，將工抵的車輛以8萬(wàn)元抵給乙公司
借：固定資產(chǎn)清理 ，?累計(jì)折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn)
借：應(yīng)付賬款? ?，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ?
借：資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理
2022 07/07 09:32
84784996 
2022 07/07 09:35
老師 累計(jì)折舊與該車輛的使用年限有關(guān)嗎 比如該車輛抵給我公司之前已使用10年 我公司收到后還需要做折舊嗎
鄒老師 
2022 07/07 09:39
你好，?累計(jì)折舊與該車輛的使用年限有關(guān)。
計(jì)入了固定資產(chǎn)核算，就需要計(jì)提折舊的?
84784996
2022 07/07 10:07
車輛現(xiàn)在一般折舊年限是8年 這車如果工抵給我們的時(shí)候已經(jīng)使用11年 還需要計(jì)提折舊嗎 還是說(shuō) 無(wú)論他之前使用多少年 從他抵給我們的那時(shí)起 根據(jù)抵車的金額 重新計(jì)提折舊
鄒老師
2022 07/07 10:07
你好，無(wú)論他之前使用多少年 ，從他抵給我們的那時(shí)起 根據(jù)抵車的金額 ，重新計(jì)提折舊
84784996
2022 07/07 10:09
好的了解了 老師 增值稅這塊是怎么計(jì)算的
鄒老師
2022 07/07 10:11
你好，這個(gè)車輛的進(jìn)項(xiàng)稅額是沒(méi)有抵扣的吧?
84784996
2022 07/07 10:14
我現(xiàn)在就是不了解這個(gè) 因?yàn)槲覀兊周囈矝](méi)有發(fā)票這類東西 所以您說(shuō)的增值稅我就不太理解
鄒老師
2022 07/07 10:15
你好，如果沒(méi)有抵扣，增值稅=含稅處置價(jià)款/1.03*2%
84784996
2022 07/07 10:23
老師 您看這個(gè)分錄正確嗎
鄒老師
2022 07/07 10:26
你好，形式上是這樣的
84784996
2022 07/07 10:29
增值說(shuō)這個(gè)是直接計(jì)入嗎 我們需要給乙公司開(kāi)發(fā)票嗎 開(kāi)的話 是銷售發(fā)票？
鄒老師
2022 07/07 10:33
你好，需要開(kāi)具發(fā)票給乙公司
增值稅是計(jì)入相應(yīng)明細(xì)科目核算啊?
84784996
2022 07/07 10:33
我看您給我說(shuō)的那個(gè)計(jì)稅 應(yīng)該是按照2009年1月前購(gòu)入計(jì)算的 我們屬于工抵 是按照該車輛購(gòu)入時(shí)間算還是工抵給我們的時(shí)間算
鄒老師
2022 07/07 10:37
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣，就是這樣計(jì)算：增值稅=含稅處置價(jià)款/1.03*2%
84784996
2022 07/07 11:22
那我們給下游開(kāi)票的話 是按照銷售開(kāi) 那是13%的稅率 還是說(shuō) 開(kāi)票開(kāi)3% ？
鄒老師
2022 07/07 11:27
你好，進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵扣，是按3%開(kāi)具發(fā)票?
84784996
2022 07/07 11:47
一般這種明細(xì)開(kāi)什么
84784996
2022 07/07 11:48
如果雙方工抵是同時(shí)發(fā)生的 是否就不存在折舊
鄒老師
2022 07/07 11:49
你好，就是某某固定資產(chǎn)啊
是抵賬的當(dāng)月就處置了？?
84784996
2022 07/07 11:54
好的 謝謝老師了
鄒老師
2022 07/07 11:55
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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