問(wèn)題已解決

甲公司對(duì)外幣業(yè)務(wù)采用當(dāng)期即期匯率折，2×20年1月1日為建造一生產(chǎn)線(xiàn)，向銀行專(zhuān)門(mén)借人100萬(wàn)美元，期限為三年，年利率為8% ,利息按季計(jì)算，到期與本金一起支付。1月1日借人時(shí)的市場(chǎng)匯率為1美元=6. 5元人民幣，3月31日的市場(chǎng)匯率為1美元=6. 4元人民幣，6月30日的市場(chǎng)匯率為1美元=6. 3元人民幣。假設(shè)2×20年度屬于資本化期間，則第二季度外幣專(zhuān)門(mén)借款匯兌差額的資本化金額為（）萬(wàn)元人民幣。 部分答案：第二季度外幣借款利息的匯兌差額=100 ×8%×3/12 ×( 6.3 - 6.4)+100× 8%×3/12×(6. 3- 6. 3)=- 0. 2(萬(wàn)元人民幣) 這個(gè)能解釋一下嗎？

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/08 15:51
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100*8%*（6.3-6.4）是第一季度利息的匯兌損益 100*8%*（6.3-6.3）是第二季度利息的匯兌損益
2022 07/08 16:26
84785025
2022 07/08 18:52
第二季度為什么是用6月30日的市場(chǎng)匯率 減去 6月30日的市場(chǎng)匯率？
會(huì)子老師
2022 07/08 19:09
利息是按季計(jì)提，因此第二季度的利息是在6月30日計(jì)提，采用的是當(dāng)天的匯率6.3，計(jì)提之后再按照6月30日的匯率計(jì)算匯兌損益，因?yàn)槭峭惶?，匯率都是6.3
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