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老師，工資、社保不是有兩種計提方式嘛，然后我們經(jīng)理讓我換下面這種計提方式，但是我就知道工資是這樣計提發(fā)放，那社保和公基金怎么計提發(fā)放呢？麻煩老師寫下分錄，感謝老師 計提工資 借:管理費用-工資 貸:應付職工薪酬-工資 借:應付職工薪酬-工資 貸:其他應付款-社保 其他應付款-公積金 應交稅費 -個稅 發(fā)放工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 借:其他應付款-社保 其他應付款-公積金 應交稅費:個稅 貸:銀行存款
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同學你好。
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 07/12 21:50
84784979 
2022 07/12 21:57
老師，我之前就用的您寫的這種，我意思是另一種計提工資社保的分錄怎么做分錄，上面我已經(jīng)寫了計提工資的，就剩下計提社保公積金的計提發(fā)放了不會寫了，
84784979
2022 07/12 21:58
我可能剛才沒表達清楚，我最上面寫的就是我們經(jīng)理讓我換的這種方式了，只不過我就會計提發(fā)放工資，但是社保公積金的不清楚怎么計提發(fā)放，所以麻煩您指導一下，
84784979
2022 07/12 21:59
我也不知道我表達清楚沒有，意思就是麻煩您寫下我換的這種方式對應的計提和發(fā)放社保公積金的分錄
王雁鳴老師 
2022 07/12 22:05
同學你好，哈哈，我也暈了。你就按我寫的這些分錄去做就行了。其他方式不規(guī)范，也容易做錯。
84784979
2022 07/12 22:07
唉，我們經(jīng)理讓我看他要的這種，他說這樣他審核的時候方便看余額，我按您那種方式，他說這樣容易亂，后來見我沒按他的來，就說算了算了，就這樣吧，我看他不高興了，所以著急改稱他的方式，
王雁鳴老師
2022 07/12 22:09
同學你好，沒關系的，既然你領導說了算了算了，也就認可你的做法了，沒必要再改回領導說的方式了。
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