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請問取得了進項發(fā)票，但是未認證也未抵扣，會計分錄如何做？
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借管理費用
應交稅費待認證
貸銀行存款
2022 07/14 20:39
84785016 
2022 07/14 20:41
那財務報表上應交稅金科目余額為負數(shù)是嗎？
郭老師 
2022 07/14 20:42
你好，放到其他流動資產(chǎn)里面的。
84785016
2022 07/14 20:43
如果進項未勾選可以按這個圖片上最后回答這樣做嗎？
郭老師
2022 07/14 20:44
他這個做法不對的，他這樣做庫存商品的話，虛增了庫存商品
專票，你沒有認證的借庫存商品
應交稅費待認證，
貸銀行存款
認證了之后借應交稅費應交增值稅進項
貸，應交稅費待認證
84785016
2022 07/14 20:52
第一次做一般納稅人不太懂，報表里其他流動資產(chǎn)哪個科目？
84785016
2022 07/14 20:55
這是我的資產(chǎn)負債表上顯示的科目
84785016
2022 07/14 20:58
放藍色這里是嗎？
84785016
2022 07/14 21:00
會計分錄做“應交稅金待認證”科目，報表上放在其他流動資產(chǎn)科目是嗎？
郭老師
2022 07/14 21:05
是的
第一個不對
第一個的這個還有待攤費用
早就不用了
84785016
2022 07/14 21:12
第二個表圖片是稅務申報系統(tǒng)里的可也有待攤費用科目。。。應該不影響吧？然后是不是等抵扣時再做對應分錄沖減這個報表科目金額？
84785016
2022 07/14 21:14
另外請問老師單位是非營利性社會組織，如果繳納季度企業(yè)所得稅應計入哪個科目？
郭老師
2022 07/14 21:25
是的
借其他支出
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
84785016
2022 07/14 21:34
放這個“”其他費用“”科目是嗎？
郭老師
2022 07/14 21:38
相當于企業(yè)的銷售費用
84785016
2022 07/14 21:44
那填寫企業(yè)所得稅季報表，利潤總額填寫時，要在財務報表的凈資產(chǎn)變動額里扣除其他費用里的所得稅金額是嗎？
郭老師
2022 07/14 21:49
對的
不允許抵扣所得稅
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