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公司美金賬戶收到客戶打的一筆樣品費，這筆貨物沒有正式報關(guān)，也沒有進項票。銀行入賬和外管局申報都是寫的未納入海關(guān)統(tǒng)計的貨物貿(mào)易樣品費，這筆樣品費分錄該怎么做帳？
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您好，分錄，借；銀行存款，美元金額，人民幣金額，貸；其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。
2017 06/02 17:58
84785021 
2017 06/02 18:00
你好，應(yīng)交稅費這個要怎么計算？因為我們沒有進項票？我們需要開具一個普通發(fā)票嗎？
王雁鳴老師 
2017 06/02 18:03
您好，可以按免稅處理吧，因為畢竟是出口。
84785021
2017 06/02 18:06
但是這筆貨我們沒有正式報關(guān)，如果報關(guān)了都好處理了。分錄應(yīng)該怎么做好？
王雁鳴老師
2017 06/02 18:09
您好，沒正式報關(guān)不能退稅，但是可以免稅的。分錄，借；銀行存款，美元金額，人民幣金額，貸；其他業(yè)務(wù)收入。
84785021
2017 06/02 18:10
免稅的話，不是應(yīng)該有進項票嗎？沒報關(guān)也能免稅？其它業(yè)務(wù)收入是營業(yè)外收入嗎？謝謝
王雁鳴老師
2017 06/02 18:14
您好，沒有進項也可以免稅的。沒報關(guān)也能免稅的。其他業(yè)務(wù)收入不是營業(yè)外收入。
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