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問題已解決
老師，這個(gè)題能通過直接法和間接法兩種方法算一下企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額嗎？詳細(xì)一點(diǎn)，非常感謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，同學(xué)，到辦公室馬上回復(fù)您
2022 07/18 07:20
小默老師 
2022 07/18 08:45
你好同學(xué)
間接法是用會(huì)計(jì)利潤(rùn)加調(diào)增減調(diào)減得到應(yīng)稅所得額再計(jì)算企業(yè)所得稅
招待費(fèi)扣除限額=6000*0.005=30和200*0.6=120較小的，因此納稅調(diào)增=200-30=170
廣告宣傳費(fèi)扣除限額=6000*0.15=900，本年調(diào)減900-800=100
從非上市丙公司取得股息紅利50萬免稅，調(diào)減50
應(yīng)納稅所得額=850+170-100-50=870
應(yīng)交企業(yè)所得稅=870*25%=217.50
小默老師
2022 07/18 09:17
直接法下，應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損。
收入總額=6000+70+6+50+13.5=6139.5
免稅收入=50
會(huì)計(jì)上的各項(xiàng)扣除=6139.5-850=5289.5
招待費(fèi)扣除限額=6000*0.005=30和200*0.6=120較小的，因此納稅調(diào)增=200-30=170
廣告宣傳費(fèi)扣除限額=6000*0.15=900，本年調(diào)減900-800=100
稅法上扣除=5289.5-170+100=5219.5
應(yīng)納稅所得額=6139.5-50--5219.5=870
應(yīng)交企業(yè)所得稅=870*25%=217.50
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