問題已解決

老師，我們生產(chǎn)型企業(yè)，關(guān)于采購材料有這個(gè)問題：現(xiàn)在是7月份，7月份材料入庫，但是我們和供應(yīng)商對賬都是8月份，對賬完成才會開票。有老師告訴我7月份材料入庫，即使沒有發(fā)票也要暫估入賬，這樣才會跟倉庫入賬一致，做到賬實(shí)相符。但是有個(gè)疑問，就拿現(xiàn)在7月份來說，7月份我按照倉庫收貨來暫估入賬，到了8月份，發(fā)票到了，我沖紅7月份暫估，按照收到的發(fā)票借材料 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付，然后我又要再按照8月份入庫的材料暫估，那么站在8月份的角度來說，豈不是兩份材料入賬了？當(dāng)月的成本豈不是大了？

84784960| 提問時(shí)間：2022 07/19 11:56
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計(jì)師
同學(xué)你好 暫估的紅沖了就可以了
2022 07/19 11:59
84784960
2022 07/19 12:00
是！請您認(rèn)真想想，紅沖之后你不會收到發(fā)票嗎？收到發(fā)票你不會做處理嗎？你再想想吧！
樸老師
2022 07/19 12:05
紅沖了收到發(fā)票按照發(fā)票做藍(lán)字分錄就可以了 你之前暫估的也紅沖了呀 這不就是一次嗎
84784960
2022 07/19 12:20
我一個(gè)月收到發(fā)票做一次材料，然后當(dāng)月不是還要暫估嗎？那就是兩次啊
樸老師
2022 07/19 12:21
收到發(fā)票的時(shí)候不用暫估 直接按照發(fā)票入庫就可以了呀 還暫估啥
84784960
2022 07/19 12:28
是當(dāng)月啊，當(dāng)月的暫估啊，天啊，我是問題沒表達(dá)清楚嗎
樸老師
2022 07/19 12:35
那你沒收到發(fā)票肯定要暫估呀 收到發(fā)票就不用暫估 沒收到發(fā)票要暫估等收到發(fā)票的時(shí)候沖減暫估再入庫就可以 沒有重復(fù)呀
84784960
2022 07/19 13:39
我重新跟你說！假設(shè)我企業(yè)2022.01月開始生產(chǎn)，從2022.01.01日開始我的供應(yīng)商給我送貨，由于我跟供應(yīng)商之前是01月份收貨，02月份才對賬和開票。所以在01月份的時(shí)候我只能根據(jù)倉庫的收貨情況暫估，否則就是賬實(shí)不符，好的，那我1月份暫估100萬元材料。到了02月份，對賬了，開票了，供應(yīng)商把所屬01月份的材料發(fā)票給我了，我紅沖暫估，按照發(fā)票借材料100萬元，進(jìn)項(xiàng)13萬元。可是你別忘了，02月份供應(yīng)商依舊給我送貨啊，這部分呢?。坎粫汗懒耍。?/div>
樸老師
2022 07/19 13:47
這部分不給你開票你還是暫估呀 他們并不牽扯呀 你收到的發(fā)票是一月的 2月的沒收到肯定要繼續(xù)暫估的呀 不是一批貨又不牽扯
84784960
2022 07/19 13:48
但是兩個(gè)分錄下來，那就是兩次材料，光是這樣子理解，不對嗎？
樸老師
2022 07/19 13:56
你購進(jìn)了兩次呀 所以要暫估兩次 收到了一次的發(fā)票 所以只能沖減一次的暫估
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