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問(wèn)題已解決
老師，在企業(yè)所得稅中規(guī)定，非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資企業(yè)所得稅處理有一點(diǎn)不明白，就是首先我們要確認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓所得，那這個(gè)這個(gè)所得就是我收入減去成本的所得然后在五個(gè)納稅年度那均勻地確認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，再根據(jù)五個(gè)納稅期間分期確認(rèn)的這個(gè)所得去調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)稅基礎(chǔ)，在這個(gè)過(guò)程中，并沒(méi)有考慮到增值稅這個(gè)因素呀，在會(huì)計(jì)上我確認(rèn)長(zhǎng)投的話就是價(jià)稅合計(jì)金額
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你這里前面說(shuō)的是所得稅
增值稅價(jià)外稅并不影響你前面所得稅的處理
2022 07/25 18:42
84785014 
2022 07/25 19:11
我覺(jué)得是影響的啊，比如我成本是140，我賣是200，我確認(rèn)股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)是在存貨計(jì)稅成本基礎(chǔ)上140，每年確定12所得，但是在會(huì)計(jì)分錄我的長(zhǎng)投是226啊，我按照規(guī)定我最后長(zhǎng)投計(jì)稅基礎(chǔ)也只有200
陳詩(shī)晗老師 
2022 07/25 19:55
1，所得稅是利潤(rùn)影響金額200-140＝60部分
增值稅不會(huì)影響
陳詩(shī)晗老師
2022 07/25 19:55
60去進(jìn)行遞延納稅處理就可以啦
84785014
2022 07/26 09:47
那也就是說(shuō)，我在算我的股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)的時(shí)候就是140+增值稅+每年遞延納稅的所得是嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 07/26 09:50
股權(quán)計(jì)稅是226-遞延納稅120
84785014
2022 07/26 09:52
股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)是226-120這不對(duì)吧
陳詩(shī)晗老師
2022 07/26 10:04
不好意思，股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)就是226。
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