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問題已解決
請(qǐng)問非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓分五年確認(rèn)所得，投資企業(yè)如果是簡易計(jì)稅確認(rèn)的股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)第一年要不要加上增值稅
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您好，這個(gè)的話是不需要加上這個(gè)增值稅的，這個(gè)不用的
10/24 15:18
84784986 
10/24 15:24
圖片上傳不了嗎，為啥涉稅實(shí)務(wù)服務(wù)模考卷里要加上
小鎖老師 
10/24 15:24
您好，可以截個(gè)圖發(fā)一下我看看
84784986
10/24 15:25
題目是用自己設(shè)備投資的
小鎖老師
10/24 15:25
他是不是說這個(gè)不能抵扣了沒有，這個(gè)
84784986
10/24 15:27
就說簡易計(jì)稅的
小鎖老師
10/24 15:28
是這樣的，如果是不能抵扣的增值稅，這種的話需要轉(zhuǎn)出，然后加上增值稅的，否則不需要
84784986
10/24 15:33
簡易計(jì)稅不就是不能抵扣增值稅嗎
小鎖老師
10/24 15:33
我看看題目具體怎么說的，有沒有后續(xù)，這個(gè)能發(fā)一下不
84784986
10/24 15:43
我這好像發(fā)不了圖片，上傳失敗
小鎖老師
10/24 15:44
那就這樣認(rèn)定吧，就是按照簡易計(jì)稅抵扣不了增值稅，需要做轉(zhuǎn)出，然后這部分影響計(jì)稅基礎(chǔ)
84784986
10/24 15:49
題目簡化就是集團(tuán)企業(yè)用固定資產(chǎn)投資與全資子公司，原價(jià)840萬，已折舊340萬，投資協(xié)議約定資產(chǎn)評(píng)估價(jià)格含稅1325萬，投資過程中按規(guī)定應(yīng)繳納的稅費(fèi)由各方自行承擔(dān)，都是一般納稅人，開具了增值稅專用發(fā)票，增值稅選擇簡易計(jì)稅，分四年計(jì)入應(yīng)納稅所得額，答案是集團(tuán)第一年計(jì)稅基礎(chǔ)是（840-340）+800/4+25=725
小鎖老師
10/24 15:50
嗯，那就是按照那個(gè)1325含稅價(jià)簡易計(jì)稅，稅款自己承擔(dān)，這樣來的
84784986
10/24 15:51
那就是因?yàn)楹喴子?jì)稅了
小鎖老師
10/24 15:51
嗯對(duì)是這個(gè)意思的
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