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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，賬面余額多，現(xiàn)金少，又查不到原因，怎么辦？
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你好
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
借：管理費(fèi)用
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
2022 07/25 20:17
84784963 
2022 07/25 20:19
老師，我說(shuō)的是出納賬面如何處置？
鄒老師 
2022 07/25 20:21
你好
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
借：管理費(fèi)用
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
這個(gè)就是現(xiàn)金盤(pán)虧的賬務(wù)處理啊?
出納根據(jù)現(xiàn)金的盤(pán)虧情況，登記庫(kù)存現(xiàn)金的貸方就是了?
84784963
2022 07/25 20:24
現(xiàn)金帳賬面要減掉差額的錢(qián)嗎？
鄒老師
2022 07/25 20:25
你好，是的，是這樣的
這樣做了盤(pán)虧分錄之后，現(xiàn)金才可以做到賬實(shí)相符
84784963
2022 07/25 20:25
現(xiàn)金帳賬面10000，庫(kù)存現(xiàn)金9600.那差的400元怎么寫(xiě)在日記賬面上
84784963
2022 07/25 20:26
需要寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)失誤減掉400元嗎？
84784963
2022 07/25 20:26
使賬面和金額對(duì)應(yīng)？
鄒老師
2022 07/25 20:27
你好
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 ?400
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 400
借：管理費(fèi)用 ?400
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢?400
出納根據(jù)現(xiàn)金的盤(pán)虧情況，登記庫(kù)存現(xiàn)金的貸方?400就是了?
這樣做了盤(pán)虧分錄之后，現(xiàn)金才可以做到賬實(shí)相符，都是9600了
84784963
2022 07/25 20:30
在現(xiàn)金帳年要填盤(pán)點(diǎn)損失400元把，把這400元減掉，使現(xiàn)金庫(kù)存和現(xiàn)金帳賬面相符把？
鄒老師
2022 07/25 20:30
你好，是的，是這樣的
84784963
2022 07/25 20:31
然后出納要賠償這400元，入管理費(fèi)用？
鄒老師
2022 07/25 20:32
你好，出納要賠償這400元，賬務(wù)處理是
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 ?400
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 400
借：其他應(yīng)收款 ?400
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢?400
84784963
2022 07/25 20:35
不入管理費(fèi)用？入其他應(yīng)收款？！
鄒老師
2022 07/25 20:36
你好，有人賠償?shù)谋P(pán)虧，計(jì)入?其他應(yīng)收款? 而不是? 管理費(fèi)用?
84784963
2022 07/25 20:40
老師第一個(gè)分錄怎么是管理費(fèi)用？
鄒老師
2022 07/25 20:42
你好，你之前沒(méi)有說(shuō) 有人賠償，我就直接按盤(pán)虧處理了
后面很多個(gè)回合之后，你又說(shuō)：出納要賠償這400元
84784963
2022 07/25 20:47
老師，第一種沒(méi)人賠償?shù)脑挘苯佑?jì)入管理費(fèi)用，直接減掉400元，現(xiàn)金帳上就填管理費(fèi)用，貸方400元，與庫(kù)存相等就好了，
第二種有人賠償，就填寫(xiě)庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)損失，貸方400元，然后有人賠償，就計(jì)入其他應(yīng)收款，現(xiàn)金賬面其他應(yīng)收款借方填入400元？
鄒老師
2022 07/25 20:50
你好
第一種，沒(méi)有人賠償
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 ?400
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 400
借：管理費(fèi)用 ?400
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢?400
是計(jì)入管理費(fèi)用的借方400，而不是貸方（請(qǐng)注意你的描述）
第二種有人賠償，你的描述是正確的
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 ?400
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 400
借：其他應(yīng)收款 ?400
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢?400
84784963
2022 07/25 20:55
老師，根據(jù)會(huì)計(jì)分錄，第一種情況，沒(méi)人賠償是計(jì)入管理費(fèi)用，管理費(fèi)用多了，是在借方，但是在庫(kù)存現(xiàn)金日記賬面，管理費(fèi)用多了，是要在貸方的，因?yàn)槭鞘钱a(chǎn)生費(fèi)用多了，要減掉把？！
鄒老師
2022 07/25 20:57
你好，第一種情況，管理費(fèi)用本來(lái)就應(yīng)當(dāng)是借方400，根本沒(méi)有多啊
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