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問題已解決
麻煩老師給詳細(xì)說一下13題分錄的計算方式
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您這是內(nèi)部交易，個別報表按銷售處理，
借，年初未分配利潤 100
貸，固定資產(chǎn)? 100，這是抵消內(nèi)部交易的利潤?
再抵消 折舊部分 100/5=20每年
借，固定資產(chǎn) 20*2.5年=50
貸，銷售費用? 20? ?18年折舊
年初未分配利潤? ?30? ?16和17年折舊
17年計稅價值為300-300/5*1.5=210，會計價值為200-200/5*1.5=140，遞延所得稅70*25%=70*0.25=17.5
借，年初未分配利潤? ?17.5
貸，遞延所得稅資產(chǎn)17.5? 沖減
2022 08/01 12:59
84784962 
2022 08/01 16:02
這個1.5怎么來的
陳詩晗老師 
2022 08/01 16:10
1.5年的呀，16年和7年一共1.5年折舊
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