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問題已解決
老師，使用壽命不確定無形資產(chǎn)，但稅法規(guī)定折舊十年，計提了攤消120萬，這個怎么做更正分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學
借，管理費用-120
貸累計攤銷-120
借，所得稅費用30
貸，遞延所得稅負債120*25%=30
2022 08/02 22:48
84785027 
2022 08/02 23:31
答案，是反寫的
84785027
2022 08/02 23:53
這是更正去年的，怎么謝調(diào)整分錄
小默老師 
2022 08/03 00:09
借，累計攤銷120
貸，以前年度損益調(diào)整120
借，以前年度損益調(diào)整30
貸，遞延所得稅負債30
借，以前年度損益調(diào)整90
貸，利潤分配90
借，利潤分配9
貸，盈余公積9
84785027
2022 08/03 00:29
為什么要借，累計攤消，貸，以前年度損益調(diào)整呢？? ? ?這個分錄始終不明白，這個本該做的分錄，會計上沒有做，本應是補提分錄嗎？為什么做相反分錄呢？
小默老師
2022 08/03 08:24
會計上使用期限不確定是不攤銷的，因此需要沖會原計提的攤銷
84785027
2022 08/03 15:20
老師，會計上又沒有做賬
小默老師
2022 08/03 15:24
你這個問題不是會計上計提120萬嗎
84785027
2022 08/03 15:45
老師，你看題沒有，會計上不計提攤消，是稅法上提攤消
84785027
2022 08/03 15:47
我的答案也是你第一個答案，所以不明白，為什么正確答案是反著的，所以才問你們老師
小默老師
2022 08/03 15:48
同學，你上面說的計提120萬是稅法上進行攤銷？會計上沒有處理？
小默老師
2022 08/03 15:53
同學，我想問一下這個計提攤銷是會計賬務處理了，還是稅法上作為稅前扣除了？
84785027
2022 08/03 18:56
會計上沒有做賬，因為無形資產(chǎn)不確定使用壽命
小默老師
2022 08/03 18:58
那稅法上正常扣除了，也就是直接調(diào)整所得稅
借，以前年度損益調(diào)整30
貸，遞延所得稅負債120*25%=30
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