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甲公司、乙公司和丙公司所得稅率為25%，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅，每年的財務(wù)報告于次年的4月10日批準(zhǔn)報出，2022年至2028年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 資料一：2022年12月1日甲公司賒銷商品給乙公司，成本600萬元，售價1000萬元，增值稅率為13%，商品于當(dāng)日發(fā)出，預(yù)計退貨率20%，2023年2月1日乙公司退貨10%，款項一直未付。2023年2月12日因火災(zāi)損失，乙公司出現(xiàn)財務(wù)困難，甲公司于3月31日提取了壞賬準(zhǔn)備17萬元。 【要求一】編制2022年12月份甲公司的相關(guān)會計分錄，并計算此業(yè)務(wù)截止年末對2022年凈利潤的影響數(shù) 【要求二】編制2023年2月份甲公司的相關(guān)會計分錄，并計算此業(yè)務(wù)呈現(xiàn)在年報中的凈利潤的影響數(shù) 老師可以幫我寫寫嗎？對一下答案
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你好，分錄如下，請參考?
2022 08/03 12:01
84784976 
2022 08/03 12:07
老師 不考慮稅嗎？ 還有跨年的
84784976
2022 08/03 12:08
所得稅要考慮嗎
張壹老師 
2022 08/03 12:09
你好，2022年對凈利潤的影響為320*75%=240。對凈利潤的影響-17? ? ? -17*75%=-12.75
84784976
2022 08/03 12:30
跨年要考慮資產(chǎn)日后事項嗎
張壹老師
2022 08/03 12:55
你好，這個看你的題目只單純算凈利潤的影響，題目沒說日后事項，沒考慮日后事項
84784976
2022 08/03 14:00
要算23年就會考慮日后事項吧
張壹老師
2022 08/03 14:02
23年的壞賬準(zhǔn)備會影響凈利潤。壞賬準(zhǔn)備不能稅前扣除。對凈利潤的影響-17? ? ? -17*75%=-12.75
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