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老師好，2021年7月代開的一張專票，不含稅3944.55，當(dāng)時交稅39.84元，但是10月份報稅時，申報表顯示增值稅39.45，現(xiàn)在產(chǎn)生了0.39元的城建稅，專管員打電話說是不退稅了，變更申報表，39.84的這個數(shù)據(jù)是怎么來的？
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你好，3944.55*1%，小規(guī)模納稅人嗎
2022 08/03 11:37
84784955 
2022 08/03 11:39
是的，小規(guī)模，7月2日交稅39.84元，現(xiàn)在下載的完稅憑證上面是增值稅39.84元，但是10月的申報表上面增值稅是39.45元，專管員說的多出來的是城建稅，怎么算的？我們這邊是縣城，城建稅是5%
小小霞老師 
2022 08/03 11:44
如果納稅人放棄免稅并開具增值稅專用發(fā)票的，就應(yīng)開具征收率為3%的增值稅專用發(fā)票
你這邊開具1%的發(fā)票是什么原因呢
84784955
2022 08/03 11:45
老師，這是21年開具的
小小霞老師
2022 08/03 14:32
你看一下你當(dāng)時的申報表呢，按照你說的城建稅推算邏輯確實不對，你找一下數(shù)據(jù)支撐
84784955
2022 08/03 14:39
7月開票不含稅3944.55元，10月申報的時候申報表增值稅39.45元，但是7月交稅39.84元，2022年1月申報4季度增值稅時，增值稅-0.39，城建-0.01，教育附加-0.01，地方教育附加-0.01，合計產(chǎn)生-0.42的退稅，現(xiàn)在要處理-0.42的退稅，專管員要讓更正申報，不退稅了
小小霞老師
2022 08/03 16:45
7月開票不應(yīng)該是第3季度的嗎，那你這邊在核對一下數(shù)據(jù)呢
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