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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是購(gòu)買方，2月份收到小車保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票，做會(huì)計(jì)分錄 借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：現(xiàn)金 5月份退保公司開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表給購(gòu)買方，5月份未收到購(gòu)買方開具的紅字發(fā)票，5月份做增值稅納稅申報(bào)時(shí)做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，要如何做會(huì)計(jì)分錄？如果6月份收到紅字發(fā)票時(shí)，還用做會(huì)計(jì)分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，5月可以不做分錄，6月拿到發(fā)票再做分錄，借；管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)收賬款或者其他應(yīng)收款，負(fù)數(shù)。
2017 06/08 10:42
84784992 
2017 06/08 10:51
問題
1、國(guó)稅局說開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表的當(dāng)月就要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2、我5月份可否用信息表做附件 做分錄：借：其他應(yīng)收款 管理費(fèi)用(負(fù)數(shù)) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)?
3、6月份收到紅字發(fā)票該怎么處理呢？
王雁鳴老師 
2017 06/08 10:54
您好，1、可以不用轉(zhuǎn)出的，等收到發(fā)票再做賬處理。2、也可以的。3、如果按2處理，6月收到發(fā)票，直接附到5月的憑證后面即可。
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