老師,兩個(gè)計(jì)算相關(guān)現(xiàn)金流量的題,一個(gè)是廠房擬用目前公司對(duì)外出租的閑置廠房,租金每年200萬(wàn)元,所得稅率25%,每年年初收取,共三年,21年租金200萬(wàn),22年租金200萬(wàn),租金抵稅50萬(wàn),23年租金200萬(wàn),租金抵稅50萬(wàn),24年租金抵稅50萬(wàn),第二個(gè)是廠房正在對(duì)外出租,每年末收取租金100萬(wàn),18年末租期到期,可續(xù)租也可自用,所得稅率25%,共4年18年末0,19年末稅后租金75萬(wàn),20年末稅后租金75萬(wàn),21年末稅后租金75萬(wàn),22年末租金25萬(wàn),第二個(gè)我理解,第一個(gè)不理解,為什么21年不用租金抵稅
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速問(wèn)速答1,你這里以前沒(méi)有租賃,現(xiàn)在開(kāi)始租賃,權(quán)責(zé)發(fā)生制,預(yù)收當(dāng)年不產(chǎn)生所得稅,所以第二年計(jì)算所得稅
2,以前就租賃的,所以當(dāng)年就會(huì)有所得稅
2022 08/06 19:54
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