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這題算應納稅所得額要加150，這個不是已經(jīng)產(chǎn)生遞延了嗎？還有為什么要減1000/10*6/12*75%呢？沒懂

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84785011| 提问时间：2022 08/09 21:15
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麗媛老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師,稅務師
你好，同學，遞延納稅是因為稅會差異對遞延所得稅做的調(diào)整，與應納稅所得額的調(diào)整不沖突，形成無形資產(chǎn)的可以按成本的175%攤銷，這是稅法的規(guī)定，會計做賬遵循的是會計準則，是按照實際成本除以攤銷期限確定的，所以要再調(diào)減1000/10*6/12*75%。祝您學習愉快，如果滿意請留下五星好評，謝謝
2022 08/09 21:49
84785011
2022 08/09 22:59
那是說遞延的暫時性差異，在當期也要算進調(diào)整應納稅所得額里嗎？學了第2遍又發(fā)現(xiàn)不一樣跟以前學的
麗媛老師
2022 08/09 23:01
是的，您的理解正確
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