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今天2022年8月了，然而我們老板突然拿了一張2021年的餐飲發(fā)票給我，我該怎么做賬呢。都跨年了、我可以做到今年的費用嗎
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同學你好
應(yīng)該是在今年作借以前年度損益調(diào)整? ?貸銀行存款
如果金額小，也可以計入今年費用，但是在年度匯算清繳時應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
2022 08/09 23:02
84784972 
2022 08/09 23:18
好的，那如果金額大，那就要做借，以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款，然后借，應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸，以前年度損益調(diào)整 借，利潤分配-未分配利潤，貸，以前年度損益調(diào)整，是這樣嗎
84784972
2022 08/09 23:21
如果是這樣的話，那應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅。這個怎么在納稅申報表里體現(xiàn)呢，在預(yù)繳的企業(yè)所得稅里怎么體現(xiàn)呢，填在預(yù)繳企業(yè)所得稅的我哪個位置呢
立峰老師 
2022 08/09 23:25
如果金額大想享受2021年的抵稅效果，就要去稅局更改上年納稅申報表了。
84784972
2022 08/09 23:26
還有老師，如果是去年的原材料發(fā)票掉在那個哪個角落忘記做賬了，去年沒抵扣，然后去年也沒有做賬借原材料，去年只做了，借，預(yù)付賬款，銀行存款，然后今年找到這張票了，我又該怎么做賬呢？借，原材料，進項稅，貸，預(yù)付賬款嗎
立峰老師
2022 08/09 23:34
可以，如果今年領(lǐng)用了，再做領(lǐng)用了。不影響損益時處理比較靈活。
84784972
2022 08/10 00:22
關(guān)鍵是這個發(fā)票稅務(wù)局查起來看到是去年的，有什么影響嗎
立峰老師
2022 08/10 07:37
一定有影響，所以說按正常處理。
84784972
2022 08/10 14:54
一定有影響，所以按正常處理，正常處理就是老師說的，借，原材料，進項稅，貸，預(yù)付賬款，然后今年領(lǐng)用了，在做領(lǐng)用，這樣是正常做賬是嗎
84784972
2022 08/10 14:56
這樣稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)會有什么影響
立峰老師
2022 08/10 16:03
只要材料沒用，可以的。
84784972
2022 08/10 17:42
如果用掉了呢，就要借以前年度損益調(diào)整了是嗎
立峰老師
2022 08/10 19:06
對，如果用掉了，就要用以前年度損益調(diào)整，經(jīng)修改以前年度所得稅匯算表后，還可以抵應(yīng)納稅所得額。但相應(yīng)的收入也要入賬。
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