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老師,10.25怎么來的?還有所得稅費用=應交所得稅+期末遞負-期初遞負)-(期初遞資-期末遞資)對嗎?所以分錄一般借方所得稅費用貸應交所得稅 遞延所得稅對嗎

84785000| 提問時間:2022 08/10 10:47
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菁老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,初級會計師
同學你好 所得稅費用=當期所得稅費用+遞延所得稅費用(或-遞延所得稅收益) 其中: 遞延所得稅資產期初余額=45*0.25=11.25 遞延所得稅資產期末余額=(45-30+50)*0.25=16.25 遞延所得稅資產科目發(fā)生額=遞延所得稅資產期末余額-遞延所得稅資產期初余額=16.25-11.25=5 當期所得稅費用=應交所得稅=(5000-30+50)*0.25=1255 所得稅費用=當期所得稅費用+遞延所得稅費用(或-遞延所得稅收益)=1255-5=1250 借:所得稅費用1250 ? ? ? 遞延所得稅資產5? ? ? ? ? ? 貸:應交稅費-應交所得稅1255
2022 08/10 11:08
84785000
2022 08/10 11:11
老師,應交稅費-應交所得稅就是等于你公式里“當期所得稅費用”是嗎
菁老師
2022 08/10 11:24
同學你好,當期所得稅費用=應交稅費-應交所得稅
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