問(wèn)題已解決

第一個(gè)資料 應(yīng)收退貨成本不是確認(rèn)遞負(fù)么 為什么答案里直接用 遞資-遞負(fù)＝遞資 有這個(gè)關(guān)系式嗎

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/17 19:55
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鴻兒老師
金牌答疑老師
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同學(xué)您好，很高興為你服務(wù)
2023 01/17 20:05
鴻兒老師
2023 01/17 20:14
稅法認(rèn)為存貨賣了，就沒(méi)有這部分存貨了，所以計(jì)稅基礎(chǔ)是０，資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，所以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
84784991
2023 01/17 20:22
最終確認(rèn)的是遞資? 但是應(yīng)收退貨成本部分是確認(rèn)的遞負(fù)? ?為什么要算一起
鴻兒老師
2023 01/17 20:38
（75-57.5+10.5)*0.25=7 因?yàn)轭A(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，而應(yīng)收退貨成本確認(rèn)了遞延所得負(fù)債相當(dāng)于遞延所得 稅資產(chǎn)的負(fù)數(shù)，相抵后為遞延所得稅資產(chǎn)
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