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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)所得稅匯算清繳，有要補(bǔ)繳21年稅款的分錄是不是，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅款——企業(yè)所得稅，繳款時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，只要調(diào)賬不調(diào)表？ 用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳才會(huì)用到“以前年度損益調(diào)整”即要調(diào)帳又要調(diào)表，對(duì)嗎 調(diào)表，調(diào)年報(bào)1-12的資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)嗎，會(huì)影響22年1-4的報(bào)表嗎 我想知道調(diào)表怎么調(diào) 一般企業(yè)準(zhǔn)則就是要用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目 不調(diào)，報(bào)表就不對(duì)

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/10 16:43
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 先回答 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)所得稅匯算清繳，有要補(bǔ)繳21年稅款的分錄是不是，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅款——企業(yè)所得稅，繳款時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅， ----是的 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適合未來(lái)適用法 不追溯調(diào)整
2022 08/10 16:45
來(lái)來(lái)老師
2022 08/10 16:47
?用一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳才會(huì)用到“以前年度損益調(diào)整”即要調(diào)帳又要調(diào)表，對(duì)嗎 調(diào)表，調(diào)年報(bào)1-12的資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)嗎，會(huì)影響22年1-4的報(bào)表嗎 我想知道調(diào)表怎么調(diào) 一般企業(yè)準(zhǔn)則就是要用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目 不調(diào)，報(bào)表就不對(duì) ----企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 補(bǔ)繳的稅款金額大，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表影響重大，需要調(diào)整以前年度損益： 對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表影響不重大，簡(jiǎn)化處理可以直接計(jì)入當(dāng)期損益： 如果計(jì)入了“以前年度損益調(diào)整”科目，一般會(huì)報(bào)送年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)需要同時(shí)調(diào)整本年度資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)交稅費(fèi)”、“盈余公積”和“未分配利潤(rùn)”的年初數(shù)。
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