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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，計(jì)提社保、工資，繳納社保、工資的會(huì)錄分錄怎么寫(xiě)
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你好
1、計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用——（工資）
? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——（工資）
2、發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——（工資）
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
? ? ? ? ? ? ? 其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人）
? ? ? ? ? ? ? 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
3、交納社保時(shí)：
借：管理費(fèi)用——社保（公司承擔(dān)）
? ? ? ?管理費(fèi)用——公積金（公司）
? ? ? ?其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人）
? ? ? ?其他應(yīng)付款——公積金（個(gè)人）
? ? ? ?貸：銀行存款
2022 08/16 07:59
84785028 
2022 08/16 08:01
老師，這個(gè)在實(shí)際工作中需要做幾張憑證呢
王超老師 
2022 08/16 08:02
一般兩種就夠了的
84785028
2022 08/16 08:04
是不是計(jì)提工資和發(fā)放工資、計(jì)提社保和繳納社保都各做一張分錄
王超老師
2022 08/16 08:18
這個(gè)沒(méi)有這個(gè)規(guī)定哦
84785028
2022 08/16 08:25
那一般在實(shí)際工作中是不是這樣做的呢
王超老師
2022 08/16 08:27
我自己是做兩張的
84785028
2022 08/16 09:00
老師，你發(fā)給我的分錄社保沒(méi)計(jì)提吧
王超老師
2022 08/16 09:02
你好，已經(jīng)是計(jì)提了的
84785028
2022 08/16 10:11
老師，你這社保的分錄是計(jì)提和繳納合并了吧？沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目核算
84785028
2022 08/16 10:15
我是這樣做的，計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（單位部分）貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保費(fèi)（個(gè)人部分）貨：銀行存款。您看可對(duì)
王超老師
2022 08/16 10:37
這個(gè)不是標(biāo)準(zhǔn)的分錄的，你看一下我的
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