問(wèn)題已解決

甲公司2018年年初“遞延所得稅資產(chǎn)”賬面余額為30萬(wàn)元（由預(yù)提的產(chǎn)品保修費(fèi)用產(chǎn)生）。2018年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為5 000萬(wàn)元，按照銷(xiāo)售收入2%的比例計(jì)提產(chǎn)品保修費(fèi)用，假設(shè)產(chǎn)品保修費(fèi)用在實(shí)際支付時(shí)可以在稅前抵扣。2018年未發(fā)生產(chǎn)品保修費(fèi)用。甲公司2018年適用的所得稅稅率為15%，預(yù)計(jì)2019年及以后年度適用的所得稅稅率為25%，且預(yù)計(jì)未來(lái)期間可以取得足夠的應(yīng)納稅所得額用于抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。甲公司2018年遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額為（ ）萬(wàn)元。 A.66 B.33 C.99 D.45 這道題我的做法2018年預(yù)計(jì)負(fù)債=5000*2%=100 遞延所得稅資產(chǎn)=100*15%=15 答案沒(méi)有15，請(qǐng)問(wèn)我做的錯(cuò)在哪？

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/20 16:53
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
曉詩(shī)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好 稅的暫時(shí)性差異~所以要看未來(lái)抵扣的時(shí)候稅率是多少來(lái)調(diào)整。題目明確說(shuō)了未來(lái)2019年將是25%，在計(jì)算遞延的時(shí)候按照25%，這個(gè)題目第二2個(gè)考點(diǎn)? 對(duì)期初30的理解，期初30的遞延所得稅資產(chǎn)是根據(jù)2018年的稅率15%確定去算的，換算成未來(lái)稅率的話就要補(bǔ)提遞延所得稅資產(chǎn)=30/15%*25%-30=20? 今年需要計(jì)提的=100*25%=25 兩部分相加就是本年需要計(jì)提的數(shù)字 =45
2022 08/20 17:13
84785029
2022 08/20 18:16
原來(lái)如此，謝謝你
曉詩(shī)老師
2022 08/20 18:23
嗯嗯 ，希望能幫助到您~
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~