問(wèn)題已解決

稅法如果規(guī)定與股份支付相關(guān)的費(fèi)用不允許稅前扣除，為什么不產(chǎn)生暫時(shí)性差異？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/23 12:40
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
因?yàn)楣煞葜Ц兜南嚓P(guān)費(fèi)用，不管是在稅法還是會(huì)計(jì)上，這里都不扣除啊，所以說(shuō)就不存在差異。
2022 08/23 12:44
84785004
2022 08/23 12:45
股份支付會(huì)計(jì)里不是計(jì)管理費(fèi)用嗎，會(huì)計(jì)上是扣除的啊
陳詩(shī)晗老師
2022 08/23 12:46
哦，你指的是股權(quán)激勵(lì)的時(shí)候，給員工授予的這個(gè)權(quán)益性的激勵(lì)券的管理費(fèi)用是不是？
陳詩(shī)晗老師
2022 08/23 12:46
那么關(guān)于這里的話，稅法上不允許扣除，會(huì)計(jì)上扣除，這里產(chǎn)生暫時(shí)性差異，需要確認(rèn)遞延所得稅啊。
84785004
2022 08/23 12:52
那請(qǐng)問(wèn)是股份支付哪些費(fèi)用會(huì)計(jì)上稅法上都不允許扣除？
陳詩(shī)晗老師
2022 08/23 12:54
就比方說(shuō)你發(fā)行股票給了一些傭金、手續(xù)費(fèi)。
84785004
2022 08/23 12:58
發(fā)行股票和股份支付是一個(gè)概念嗎？
陳詩(shī)晗老師
2022 08/23 13:18
不是一個(gè)概念，前面你說(shuō)的股份支付，我理解錯(cuò)意思了。
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